IKE (indywidualne konto emerytalne)

Przykład

Limit wpłat na IKE w 2026 roku to 28 260 zł, czyli trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (9 420 zł). Kto do listopada wpłacił 20 000 zł, może do końca roku dopłacić jeszcze 8 260 zł. Według projektu budżetu limit na 2027 rok wyniesie ok. 30 099 zł; oficjalną kwotę poda obwieszczenie ministra.

Wpłaty po 500 zł miesięcznie przez 30 lat przy założonych 7% rocznie dają ok. 610 000 zł, z czego ok. 430 000 zł to zysk. Na zwykłym rachunku, przy podatku zapłaconym raz, przy wypłacie, 19% od zysku to ok. 81 700 zł. Na IKE przy wypłacie na warunkach ustawy tego podatku nie ma. To przykład liczbowy, wynik inwestycji nie jest gwarantowany.

Jak to działa i dlaczego to ważne

Zwolnienie z podatku Belki dotyczy wypłaty po 60. roku życia albo po 55., jeśli nabyło się prawo do emerytury, gdy wpłaty były w co najmniej pięciu latach kalendarzowych albo ponad połowa wpłat została dokonana co najmniej pięć lat przed wnioskiem o wypłatę. Wcześniejsze wycofanie pieniędzy to zwrot: od zysku pobiera się wtedy 19% podatku, jak na zwykłym rachunku.

IKE prowadzą domy maklerskie, banki, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zakłady ubezpieczeń i dobrowolne fundusze emerytalne. Obligacje skarbowe można trzymać na IKE-Obligacje w PKO Banku Polskim (serie ROR, DOR, TOS, COI i EDO). Konto można przenieść do innej instytucji bez utraty uprawnień.

Do limitu roku liczy się wpłata zaksięgowana do 31 grudnia, a niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejny rok. Ile zostało do limitu i jak wypada IKE na tle IKZE, liczy kalkulator IKE i IKZE.

Częste błędy

• Oczekiwanie ulgi w PIT za wpłaty na IKE. Ulgę przy wpłacie daje IKZE, a IKE daje korzyść dopiero przy wypłacie.
• Wycofanie pieniędzy przed 60. rokiem życia bez sprawdzenia skutków. Zwrot oznacza 19% podatku od całego zysku.
• Przelew wpłaty w ostatnim dniu roku. Liczy się data zaksięgowania na koncie, a instytucje mają własne godziny księgowania.