Podatek Belki

Przykład

Lokata 10 000 zł na rok przy oprocentowaniu 5%: odsetki 500 zł, podatek 95 zł, na rachunek trafia 405 zł. Oprocentowanie po podatku to więc 4,05%.

W długim okresie liczy się też moment płacenia. 100 000 zł przy 7% rocznie przez 30 lat bez podatku po drodze daje około 761 000 zł. Gdyby ten sam podatek zapłacić raz, przy wypłacie, zostałoby około 636 000 zł, a przy podatku pobieranym co roku od zysku, jak na lokacie, około 523 000 zł. To przykład liczbowy, wyniki nie są gwarantowane.

Jak to działa i dlaczego to ważne

Dochody i straty ze sprzedaży papierów wartościowych z całego roku sumuje się w zeznaniu PIT-38, składanym do 30 kwietnia następnego roku. Polski broker przysyła do tego informację PIT-8C. Przy brokerze zagranicznym wszystko trzeba policzyć samodzielnie, z przeliczeniem walut po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem transakcji.

Stratę ze sprzedaży papierów można odliczać od dochodów z tego samego źródła w kolejnych pięciu latach, na zasadach z ustawy o podatku dochodowym. Od odsetek i dywidend, od których podatek pobrał płatnik, straty się nie odlicza.

Podatek legalnie ograniczają konta IKE i IKZE. Na IKE przy wypłacie na warunkach ustawy podatku Belki nie ma. Na IKZE wpłaty odlicza się od dochodu, a przy wypłacie na warunkach ustawy, po 65. roku życia, płaci się 10% zryczałtowanego podatku od całej kwoty. Różnicę na własnych liczbach pokazuje kalkulator inwestycji.

Częste błędy

• Porównywanie lokat i obligacji przed podatkiem z wynikiem funduszu po podatku. Do porównań potrzebne są liczby po tym samym podatku.
• Pominięcie PIT-38 przy brokerze zagranicznym. Nikt nie pobierze podatku automatycznie, a obowiązek rozliczenia zostaje.
• Zakładanie, że strata z jednego roku przepada. Można ją odliczać w kolejnych latach na zasadach z ustawy.